Em 2026, a reforma tributária será uma realidade que impactará diretamente os processos fiscais e contábeis de empresas em todo o Brasil. A migração para o CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) vai exigir ajustes em documentos fiscais, sistemas de ERP e rotinas operacionais. A transição gradual entre 2026 e 2033 traz desafios e oportunidades, e estar preparado desde o início é fundamental para evitar surpresas.
A Tecol preparou um checklist prático de adequação fiscal para que sua empresa não sofra com o impacto da reforma tributária. Veja o que você precisa fazer para garantir a conformidade com as novas exigências fiscais.
O que muda com a reforma tributária em 2026?
A reforma tributária visa unificar e simplificar o sistema de impostos, criando dois novos tributos sobre bens e serviços:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) — Tributo federal.
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) — Tributo estadual/municipal.
Esses tributos substituirão os atuais impostos sobre consumo, como ICMS, PIS, COFINS, ISS, entre outros. A transição será gradual, mas a partir de 2026, as empresas precisam começar a se adaptar para garantir que os cálculos sejam feitos corretamente.
Checklist de adequação fiscal para sua empresa
1. Atualização do ERP e sistemas fiscais
Com a introdução do CBS e IBS, os sistemas de ERP precisam ser atualizados para permitir o destaque desses impostos nos documentos fiscais eletrônicos, como NF-e, NFC-e e NFS-e. Essa atualização é crucial para garantir que todos os impostos sejam corretamente calculados e destacados, conforme as novas regras.
- Ação: Ajuste de parametrização do ERP para incluir CBS e IBS, conforme os leiautes e normas da Receita Federal.
- Por que é importante: Impede que sua empresa emita documentos fiscais incorretos, o que pode gerar problemas com o fisco.
2. Revisão de cadastros fiscais e NCM/serviços
A transição para o CBS e IBS exigirá uma revisão minuciosa de todos os cadastros fiscais, incluindo a classificação correta de produtos e serviços com base no NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul). Além disso, é fundamental garantir que as operações de venda e prestação de serviços estejam corretamente classificadas para os novos impostos.
- Ação: Revise cadastros de produtos, serviços e fornecedores, ajustando códigos fiscais, NCM e regras de tributação.
- Por que é importante: Evita que produtos e serviços sejam tributados incorretamente, o que pode resultar em pagamento excessivo de tributos ou erros fiscais.
3. Ajuste de contratos e cláusulas de repasse de tributos
Os contratos de fornecimento de produtos e serviços precisarão ser revisados para refletir o novo modelo de tributação. Isso inclui cláusulas de repasse de tributos, como as de ajuste de preço e repasse de impostos ao consumidor final, que devem ser adaptadas para incluir o CBS e IBS.
- Ação: Atualize cláusulas de contratos de fornecimento e prestação de serviços, abordando o repasse de CBS e IBS.
- Por que é importante: Contratos desatualizados podem gerar litígios com fornecedores e clientes, além de impactar no custo final da operação.
4. Treinamento e adaptação da equipe fiscal
A transição para o novo sistema tributário exige que a equipe fiscal esteja bem treinada para lidar com as novas obrigações e rotinas de conferência de impostos. A mudança no cálculo e na apuração dos impostos será significativa, por isso a capacitação contínua da equipe é essencial.
- Ação: Realize treinamentos periódicos para a equipe fiscal e contábil sobre as mudanças nos tributos e na sistemática de apuração.
- Por que é importante: Uma equipe bem treinada garante a correta execução das novas rotinas fiscais e evita erros que possam gerar multas.
5. Simulação de cenários fiscais e de impacto no fluxo de caixa
Simular cenários fiscais e entender o impacto da transição nos custos e no fluxo de caixa é essencial para um planejamento eficiente. A mudança de regime tributário, com o novo sistema de crédito, pode afetar diretamente o preço de produtos e serviços e o repasse de tributos.
- Ação: Realize simulações fiscais, calculando o impacto da transição para o CBS e IBS no fluxo de caixa e na formação de preços.
- Por que é importante: Permite que a empresa antecipe o impacto financeiro da reforma, ajustando preços e processos antes de 2026.
Como a Tecol pode ajudar sua empresa na transição fiscal
A Tecol está pronta para apoiar sua empresa durante a transição fiscal trazida pela reforma tributária. Com nossa expertise em contabilidade e planejamento tributário, oferecemos serviços de:
- Diagnóstico fiscal completo;
- Revisão de sistemas fiscais e ERP;
- Simulação de cenários fiscais;
- Treinamento especializado para sua equipe fiscal.
Nosso objetivo é garantir que sua empresa esteja 100% preparada para 2026, minimizando riscos e aproveitando as oportunidades oferecidas pela reforma tributária.
Fontes:
Receita Federal. “Orientações para 2026 e comunicado conjunto sobre obrigações e testes”
https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/acesso-a-informacao/ações-e-programas/programas-e-atividades/reforma-consumo/orientações-2026
Senado Notícias. “Linha do tempo da transição 2026–2033 e teste em 2026.”
https://www12.senado.leg.br/noticias/materias/2024/12/16/novos-tributos-comecam-a-ser-testados-em-2026-e-transicao-vai-ate-2033
Novus. “Checklist de adequação fiscal para empresas”
