Veja o que é fluxo de caixa, vantagens e como fazer.
O fluxo de caixa se refere basicamente às saídas e entradas líquidas de dinheiro que uma empresa ou loja tem em determinado período.
Em suma, através dos fluxos de caixa conseguimos informações sobre a capacidade da empresa em pagar suas dívidas.
Sendo assim, são dados essenciais para conhecer a situação da empresa. É uma ferramenta importante para medir o nível de liquidez de uma empresa.
A seguir, você verá mais informações sobre o que vem a ser o fluxo de caixa, como fazer e quais as suas vantagens.
O Que é Fluxo de Caixa?
O Fluxo de Caixa é um relatório financeiro que serve para diferenciar as despesas da receita em certo período.
Nesse sentido, existem certos termos úteis quando precisamos interpretar os resultados do mesmo.
Então, para começar, quando falamos em fluxo líquido, nos referimos à diferença entre despesas e receitas do período que estamos analisando. Como exemplo de receita, estão:
- Os encargos de serviços prestados;
- O dinheiro obtido com as vendas do período;
Dentre as despesas estão o aluguel das instalações, do escritório, o salário pago aos funcionários e as compras de matéria-prima.
Então, caso o fluxo de caixa líquido seja positivo, significa que a receita foi maior que as despesas. Ao contrário, se for negativo, quer dizer que as despesas da empresa ficaram acima da receita.
Por certo, todos nós queremos estar do lado favorável da balança, ou seja, ter um fluxo de caixa líquido positivo, já que isso nos permite fazer novos investimentos, liquidar pagamentos financeiros pendentes e enfrentar momentos de dificuldade econômica.
Em resumo, existem três tipos de fluxo de caixa:
- Financeiro: o fluxo de caixa financeiro está relacionado às operações especificamente monetárias da empresa.
- Das operações: concentra-se estritamente na entrada ou saída de dinheiro das operações comerciais.
- Investimento: é o dinheiro que foi inserido ou gasto para o uso de um produto que trará um benefício futuro, por exemplo, pode ser a compra de um equipamento.
Como Fazer fluxo de Caixa?
Calcular o fluxo de caixa pode ser um processo complexo, mas se você tiver todos os dados de que precisa para calculá-lo, devidamente atualizados e organizados, não será tão complicado.
Sem dúvida, com esta série de etapas que apresento a seguir, você pode avaliar facilmente o fluxo de caixa da empresa:
A priori, precisamos obter “Lucro bruto” subtraindo as vendas menos o custo das vendas.
Então, do “Lucro bruto”, devemos subtrair as despesas com vendas e amortizáveis e adicionar outras receitas.
Posteriormente, subtraem-se os tributos e conseguimos o lucro operacional.
Em seguida deve-se somar as despesas de amortização e o resultado será o “Fluxo de caixa bruto”.
Finalmente, desse resultado bruto, subtraímos o Investimento em ativos circulantes e fixos operacionais. Assim, você obterá o Fluxo de Caixa Livre, que é o dado final que queremos.
Qual é a Fórmula Básica Para Calcular?
Em suma, a fórmula básica do cálculo seria: Fluxo de caixa = Lucro líquido + Amortizações + Provisões.
Se o resultado dessa fórmula for positivo, significa que a receita da empresa naquele período foi superior às despesas.
Por outro lado, se for negativo, significa que as saídas de dinheiro foram maiores do que a receita.
Contudo, vamos deixar claro que o fluxo de caixa não demonstra o patrimônio real que a empresa tem, mas a disponibilidade imediata do capital que ela possui naquele período. Estamos falando sobre sua liquidez.
Como pode observar, o fluxo de caixa é um dos melhores indicadores em qualquer projeto de investimento.
Isso porque, a depender da informação que o resultado final render, podemos tomar decisões estratégicas para o futuro da do negócio.
Quais as Vantagens
Junto com a demonstração de resultados e o balanço, o fluxo de caixa é uma das três principais demonstrações usadas para analisar as finanças da empresa.
De modo geral, o fluxo de caixa, ao nos mostrar as entradas e saídas de caixa que uma empresa teve durante certo período, nos permite saber como uma empresa obteve e usou seu caixa.
Também nos permite saber qual é o caixa disponível no final do período e assim, por exemplo:
- Definir a quantidade de mercadoria que podemos adquirir;
- Determinar se há necessidade de cortar despesas;
- Saber também se é possível comprar à vista – quando há excedente de caixa – ou se é preciso ou preferível solicitar crédito quando há falta de caixa;
- Determinar se é necessário ou preferível cobrar caixa ou se é possível conceder créditos;
- Descobrir ainda se podemos pagar dívidas no vencimento ou se é melhor solicitar refinanciamento ou novo financiamento;
Definir se existe excedente de caixa suficiente para investir, por exemplo, na aquisição de maquinário, ativos ou instrumento financeiro;
Por fim, podemos também determinar se é preciso aumentar o caixa disponível para possível oportunidade de investimento;
O fluxo de caixa geralmente é feito pela área financeira ou contábil, ou ainda pelo contador da empresa.
Contudo, hoje em dia é muito como as empresas terceirizarem esse serviço.
Em se tratando dessa ação projetado, ele também nos permite saber como uma empresa obterá e usará seu caixa, e qual será o seu caixa disponível ao final do período, como:
Outros Benefícios de fazer o fluxo de caixa
- Antecipar um futuro déficit e assim, ser capaz de tomar a decisão de buscar financiamento em tempo hábil;
- Prever sobra de caixa e com isso, poder tomar a decisão de investir na aquisição de novas máquinas;
- Por fim, estabelecer uma base sólida que apoie exigência de empréstimo, apresentando o resultado projetado a um banco ou instituição financeira;
O fluxo projetado comumente é feito nos seguintes momentos:
- Ao fazer os orçamentos de uma empresa;
- No momento de solicitar empréstimo, já que é um documento que bancos e outras entidades financeiras costumam nos pedir;
- Na hora de fazer um plano de negócios tendo em vista que é um elemento importante dele;
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